利川经济开发区商会

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利川市经济开发区商会财务管理制度

2017-5-10 10:14| 发布者: admin| 查看: 590| 评论: 0|来自: 官方发布

摘要: 为了规范经济开发区商会的财务管理,合理使用商会经费,保证商会日常工作的正常进行,根据《经济开发区商会商会章程》的有关规定,依据取之于会员,用之于会员的原则,结合本商会的实际情况,特制定本制度。第一章 ...

    为了规范经济开发区商会的财务管理,合理使用商会经费,保证商会日常工作的正常进行,根据《经济开发区商会商会章程》的有关规定,依据取之于会员,用之于会员的原则,结合本商会的实际情况,特制定本制度。

第一章 经费来源

第一条 经费来源

(一)会费;

(二)会员单位和社会各界的捐赠;

()政府部门和其他组织的资助;

()在核准的业务范围内开展活动或服务的收入

()其他合法收入等。

第二章 财务开支审批报销管理

第二条 财务开支按照预决算制度管理,年度终了编制财务决算报告,并制定预算递交会员大会审批,在批准的预算额度内的进行下一年度的财务开支。

第三条 财务日常开支范围为:

(一)日常办公费用。包括办公用品费、文印费、书报费、邮电费、电话费、宽带费、网站维护费、出版会刊及印刷费、各种咨询费、广告费、律师费、房租和水电费等。

(二)会务费及商务活动费。包括常务会员大会、理事会、会长办公会、经验交流表彰会及举办讲座、文体活动所发生的费用。

(三)专职工作人员的工资、社会保险、福利费及通讯、交通补贴。

(四)差旅费。

(五)接待领导和来宾及相关部门人员的费用。

(六)商会为会员服务,组织开展各项活动和各项工作的经费支出,与商会工作有关的其他正常开支。

(七)参与社会公益事业和捐献、赞助活动所发生的费用。

第五条 财务开支审批权限:

(一)一般日常办公费用、经常务会长办公会议确定标准的专职工作人员工资、保险、福利和补贴费用等,预算内且不超过 2 万元的支出,授权秘书长负责支出审批;

(二)各种会议及讲座会务费、文体活动费和 5 万元以内的接待费,秘书长在商会常务会长办公会议确定预算范围内,由秘书长审查,报会长或由会长指定的执行会长审批。

(三)属于固定资产购置的耐用品、商会大型活动(包括年度会员大会、组团业务考察等)、社会捐资和赞助等重大开支、为会员企业服务活动等较大开支(在 10 万元以内),由会长审批。

(四) 10 万元以上(含 10 万元)的支出,由会长提交常务会长办公会议共同研究决定。

第六条 费用开支审批程序

(一)严格财务开支审批制度,各项开支都必须由经手人填写费用报销单,按规定签后,方能予以报销。

(二)加强报销管理,当月帐当月了。费用发生3日内报销入账,节假日顺延;每月31日结账;次月8日前,会计出具上个月度财务报表并公示。

(三)出纳依据费用报销单支付款项,并登记现金日记账;

第七条 商会每个工作年度的经费收支情况,须向会员大会报告,并接受市民间组织登记管理机关和本商会监事会的监督、检查、审计。

第八条 未经会长或其授权人批准,严禁对外捐赠,严禁超标捐赠。经批准的捐赠应按国家规定及时办理相关手续,并与捐赠后将相关手续交财务部门进行账务处理。

第九条 商会经费任何单位和个人不得侵占、私分和挪用。每笔发生的费用要及时进行账务处理,保证会计资料的合法、真实、准确和完整性。

第三章 财务机构、人员及职责

第十条 商会财务部由会计和出纳组成,在商会管理层领导下展开工作。

第十一条 会计岗位的工作职责

1、准确、及时地做好账务和结算工作,正确地填制和审核会计凭证、登记明细账和总账,对款项和有价证券的收付,财物的收发、增减和使用,经费的支出进行核算。

2、正确计算收入、费用,计算和处理财务成果,编制财务报表。

3、负责固定资产的账务管理,按月计提固定资产折旧,定期或不定期地组织清产核资工作。

4、及时做好会计凭证、账册、报表等财务资料的收集、汇编和归档等会计档案管理工作。

5、履行会计监督职能,根据开支范围和标准,审核原始凭证的合法性和合理性,审核费用发生的审批手续是否符合规定。

6、协助有关部门进行财务审计和年检工作。

7、定期提供财务报表和财务分析报告,提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。

第十二条 出纳岗位的工作职责:

1、依据国家有关现金管理和银行结算制度,办理现金收付和银行结算业务,做好现金和银行存款收付、现金和银行存款日记账的登记工作,确保货币资金安全。

2、严格遵守现金管理制度,非现金结算业务不得用现金收付;超过库存现金限额应按规定送存银行;现金要做到日清月结,及时核对,保证帐实相符;每月完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制“出纳报告表”。

3、每月根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达账项要查出原因并编制银行存款余额调节表,以保证帐实相符和帐帐相符。

4、不得坐支现金,不得白条抵库。

5、掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准出租出借银行账户为其他单位办理结算。

6、保管好有关印章、空白收据和空白支票。

7、加强保密工作,对在银行设立的账户、账号、保险柜密码、库存现金数量以及其他财务数据不得向外泄露。

第四章 资产管理

第十三条 使用现金的范围:

(1) 员工工资、津贴、奖金;

(2) 个人劳动报酬;

(3) 出差人员必须携带的差旅费;

(4) 未达到转账标准的零星支出;

(5) 领导批准的其他支出。

第十四条 现金管理规定:

(1)所有现金收支由公司出纳负责。

(2)建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结,帐实相符。

(3)库存现金超过5000元时必须存入银行。

(4)出纳收取现金时,须立即开具一式三联的《收款收据》,交缴款人、出纳、会计各留存一联。

(5)收支单据须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经秘书长签字批准,方可支出。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销。报销完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。

(6)非财务人员不得直接收取现金。特殊情况下,非财务人员收取现金后,必须在回单位的当天交出纳人员。出纳人员必须当天解存银行,当天无法解存的要说明原因并采取有效措施确保资金安全。

(7)经常定期或不定期对货币资金库存(含现金和银行存款)情况进行检查。

第十五条 银行存款管理

要加强对银行存款的管理,每天序时逐笔将银行存款的收付金额登记在《银行日记账》上,按月取回银行对账单,逐笔勾兑银行日记账,做好银行存款余额调节表,未达账项清理不得超过两个月。

第十六条 支票管理

(1)支票由出纳妥善保管,使用时正确填写日期、批准金额、用途,并在支票领用簿上进行登记,领用人在登记簿上签字备查。

(2)严禁开具空白支票、空头支票。

第十七条 银行账户管理

按照《银行账户管理办法》开立和使用银行账户。银行基本账户只能开设一个,提取现金只能通过该账户办理。根据经验需要开设多个辅助账户。凡规定应由银行转账结算的业务,一律通过银行转账结算。

严禁公款私存,严禁私设“小金库”和“账外账”,严禁资金帐外循环,严禁出租、出借和转让银行账户。

第十八条 印章管理

印章必须分人保管。 财务专用章和法人印鉴分别由会计和出纳负责保管

第五章 其他

第十九条 会计期间为自然月度的1日至31日。

第二十条 如本商会解散、撤销,应在业务主管单位的监督下清理资产和债权、债务,并按本商会章程规定处理。

第二十一条 本制度解释与修改 本制度由无锡江西商会秘书处负责解释、监督实施并根据商会发展需要做相应调整。

第二十二条 本制度经第一次会员代表大会审议通过生效执行。

另:因目前商会尚未正式成立,无法在银行开设账户,故商会资金暂时按如下办法管理规定:


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